Momsräknare – Lägg Till & Dra Av Moms 2026
Beräkna pris med eller utan moms med vår kostnadsfria momsräknare. Stöd för alla svenska momssatser – uppdaterad med de nya reglerna som gäller från april 2026.
🧾 Momsräknare
Vad är moms (mervärdesskatt)?
Moms – formellt kallad mervärdesskatt – är en konsumtionsskatt som tas ut i varje led av produktions- och distributionskedjan. I praktiken är det slutkonsumenten som bär hela kostnaden, medan företagen fungerar som skatteuppbärare åt staten. Momsen är en av Sveriges absolut största inkomstkällor och genererar hundratals miljarder kronor per år till statskassan.
Systemet bygger på att varje företag i kedjan betalar moms på sina inköp (ingående moms) och tar ut moms på sin försäljning (utgående moms). Skillnaden mellan utgående och ingående moms redovisas till Skatteverket.
Momssatser i Sverige 2026 (källa: Skatteverket) (källa: Skatteverket)
Sverige tillämpar tre olika momssatser, beroende på vilken typ av vara eller tjänst det gäller. Från och med 1 april 2026 genomförs en viktig förändring: momsen på livsmedel sänks från 12% till 6%.
| Momssats | Gäller för | Exempel |
|---|---|---|
| 25% | De flesta varor och tjänster | Elektronik, kläder, möbler, reparationer, konsulttjänster, frisör |
| 12% | Hotell, restaurang (mat på plats), camping | Hotellövernattningar, restaurangbesök, cateringtjänster |
| 6% | Böcker, kultur, kollektivtrafik, livsmedel (fr.o.m. 1 april 2026) | Böcker, tidningar, e-böcker, buss, tåg, flyg, bio, konserter, matvaror i butik |
| 0% | Undantagna (momsfria) tjänster | Sjukvård, tandvård, utbildning, bankverksamhet, försäkring |
Hur räknar man ut moms?
Lägga till moms (netto → brutto)
När du har ett pris exklusive moms och vill beräkna det slutliga priset konsumenten betalar:
Exempel med 25% moms:
800 kr × 1,25 = 1 000 kr
Varav momsbelopp: 800 × 0,25 = 200 kr
Dra av moms (brutto → netto)
När du har ett pris inklusive moms och vill veta priset utan moms samt momsbeloppet:
25% moms: Pris exkl. moms = Pris inkl. moms ÷ 1,25
12% moms: Pris exkl. moms = Pris inkl. moms ÷ 1,12
6% moms: Pris exkl. moms = Pris inkl. moms ÷ 1,06
Exempel: 1 250 kr inkl. 25% moms = 1 250 ÷ 1,25 = 1 000 kr exkl. moms
Momsbelopp: 1 250 − 1 000 = 250 kr
Räkna ut momsbeloppet direkt
Om du bara vill veta hur mycket av ett inkl.-pris som är moms:
25% moms: Pris inkl. moms × 0,20 = momsbelopp
12% moms: Pris inkl. moms × (12/112) ≈ × 0,1071
6% moms: Pris inkl. moms × (6/106) ≈ × 0,0566
Vanliga momsberäkningar – Referenstabell
| Pris exkl. moms | 25% moms | Pris inkl. moms |
|---|---|---|
| 100 kr | 25 kr | 125 kr |
| 500 kr | 125 kr | 625 kr |
| 1 000 kr | 250 kr | 1 250 kr |
| 5 000 kr | 1 250 kr | 6 250 kr |
| 10 000 kr | 2 500 kr | 12 500 kr |
| 50 000 kr | 12 500 kr | 62 500 kr |
| 100 000 kr | 25 000 kr | 125 000 kr |
Moms för företagare
Som momsregistrerad företagare har du både skyldigheter och rättigheter kopplade till momsen. Du debiterar dina kunder utgående moms och får dra av ingående moms på dina affärsmässiga inköp.
Momsregistrering
- Företag som bedriver momspliktig verksamhet ska vara momsregistrerade hos Skatteverket
- Företag med omsättning under 80 000 kr per beskattningsår kan ansöka om undantag från momsskyldighet
- Momsregistrering sker via Skatteverkets e-tjänster
Momsavdrag – ingående moms
Du har rätt att dra av momsen på inköp som har ett direkt samband med din momspliktiga verksamhet. Det krävs korrekt fakturaunderlag som styrker köpet.
Begränsningar för momsavdrag
- Privata utgifter: Moms på privata inköp är aldrig avdragsgill
- Representation: Reglerna är strikta – luncher och middagar medger normalt inte momsavdrag, men enklare förtäring (kaffe, bulle) kan vara helt avdragsgill
- Personbil: Moms vid köp av personbil är normalt inte avdragsgill, men vid leasing kan du dra av 50% av momsen
- Blandad verksamhet: Vid både momspliktig och momsfri verksamhet får du bara dra av en proportionell del av ingående moms
Momsdeklaration
Hur ofta du deklarerar moms beror på din omsättning:
| Omsättning | Deklaration |
|---|---|
| Över 40 mkr | Månadsvis |
| 1–40 mkr | Månadsvis (eller kvartalsvis med ansökan) |
| Under 1 mkr | Årsvis (eller kvartalsvis) |
Moms vid handel med utlandet
Handel inom EU (momssatser uttrycks i procent av varans nettopris)
Vid försäljning av varor till momsregistrerade företag i andra EU-länder tillämpas omvänd skattskyldighet – dvs du fakturerar utan moms och köparen redovisar momsen i sitt land. Vid försäljning till privatpersoner inom EU gäller andra regler beroende på om gränsvärden har passats.
Handel utanför EU
Export av varor till länder utanför EU är momsfri. Vid import tillkommer importmoms som betalas till Tullverket (eller Skatteverket om du har importmomsregistrering).
Omvänd skattskyldighet (omvänd moms)
Omvänd skattskyldighet innebär att köparen – inte säljaren – redovisar och betalar momsen. I Sverige gäller detta obligatoriskt inom:
- Byggsektorn: Underleverantörer fakturerar utan moms till byggföretag
- Handel med utsläppsrätter och guld
- EU-handel: Mellan momsregistrerade företag i olika EU-länder
Vanliga frågor (FAQ)
Sverige har tre momssatser: 25% (standard), 12% (hotell, restaurang) och 6% (böcker, kultur, kollektivtrafik). Från 1 april 2026 sänks momsen på livsmedel från 12% till 6%.
Multiplicera priset med 1,25 för att lägga till 25% moms. Dividera med 1,25 för att ta bort momsen. Momsbeloppet = pris inkl. moms × 0,20 (vid 25% moms).
Exkl. moms (nettopris) visar priset utan moms – vanligt i B2B-sammanhang. Inkl. moms (bruttopris) är det pris konsumenten betalar och syns på kassakvittot.
6% gäller för böcker, tidningar, e-böcker, kollektivtrafik, konserter, bio och museibesök. Från 1 april 2026 även livsmedel i butik och mat för avhämtning.
Momsregistrerade företag drar av ingående moms (inköp) från utgående moms (försäljning). Skillnaden betalas till eller återfås från Skatteverket. Korrekt fakturaunderlag krävs.
Det innebär att köparen redovisar momsen istället för säljaren. Gäller inom byggsektorn, vid EU-handel mellan företag och vid handel med utsläppsrätter.